新加坡家族辦公室：高凈值家族的財(cái)富管理和移民利器！

在全球稅收透明化的大背景下，高凈值家族面臨著越來(lái)越多的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，如何有效地規(guī)劃和保護(hù)家族財(cái)富，實(shí)現(xiàn)代際傳承和財(cái)富增值，成為了高凈值家族的迫切需求。

在這方面，新加坡家族辦公室提供了一個(gè)優(yōu)質(zhì)的解決方案，不僅能幫助高凈值家族管理和配置資產(chǎn)，還能幫助他們獲得新加坡的身份和福利。

什么是家族辦公室？

家族辦公室是一種為高凈值家族提供專(zhuān)業(yè)服務(wù)的實(shí)體，主要功能是管理家族的資產(chǎn)和投資。家族辦公室可以分為單一家族辦公室（SFO）和多家族辦公室（MFO）。SFO只為同一家族的成員提供服務(wù)，而MFO則為不同家族的成員提供服務(wù)，近年來(lái)，SFO越來(lái)越受到高凈值家族的青睞，成為財(cái)富規(guī)劃行業(yè)的重要組成部分。

家族辦公室的概念非常靈活，可以根據(jù)家族的需求和偏好進(jìn)行定制。一般來(lái)說(shuō)，家族辦公室由兩個(gè)部分組成：基金公司和基金管理公司，基金公司是持有家族資產(chǎn)的法人實(shí)體，而基金管理公司則是為基金公司提供基金管理服務(wù)的法人實(shí)體，通過(guò)這種結(jié)構(gòu)，家族辦公室可以實(shí)現(xiàn)對(duì)家族財(cái)富的集中管理和保護(hù)。

除了資產(chǎn)和投資管理外，家族辦公室還可以提供其他方面的服務(wù)，例如家族管理的日常事務(wù)、貴重資產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)的管理、家族治理和繼承規(guī)劃、家族教育和慈善事業(yè)等，家族辦公室可以根據(jù)家族的需求和偏好，選擇提供全方位的服務(wù)，或者只專(zhuān)注于某些領(lǐng)域的服務(wù)。

為什么高凈值家族選擇新加坡的家族辦公室？

新加坡是亞洲乃至全球最受高凈值家族歡迎的家族辦公室設(shè)立地之一。根據(jù)《全球家族辦公室薪酬基準(zhǔn)報(bào)告》，亞洲地區(qū)有59%的家族辦公室選擇在新加坡設(shè)立其基地。更令人印象深刻的是，從2021年到2022年底，新加坡的單一家族辦公室(SFO)數(shù)量已從700個(gè)急劇增長(zhǎng)至1100個(gè)。

新加坡家族辦公室的吸引力主要在于以下幾個(gè)方面：

稅收優(yōu)惠

新加坡提供了一系列的稅收豁免計(jì)劃，如13O或13U，使家族辦公室可以通過(guò)特定投資獲得的特定收益實(shí)現(xiàn)永久性免稅，為高凈值人士提供了財(cái)務(wù)規(guī)劃的利器。這些計(jì)劃的申請(qǐng)要求和細(xì)節(jié)將在后文詳細(xì)介紹。

移民便利

新加坡家族辦公室的設(shè)立還能幫助高凈值人士獲得新加坡的身份和福利。基金管理公司可以雇傭?qū)I(yè)人士或家族成員作為投資經(jīng)理，以滿足家族財(cái)富管理的需求。這種自雇形式還使主申請(qǐng)人和家族成員能夠獲得新加坡的就業(yè)準(zhǔn)證EP，從而獲得新加坡稅務(wù)居民身份，避免金融信息交換（CRS）。

同時(shí)，EP持有者的配偶和未滿21歲的子女可以一同申請(qǐng)永居身份，使整個(gè)家庭能夠移民到新加坡，如果持有EP滿2年后，高凈值人士甚至可以進(jìn)一步申請(qǐng)新加坡綠卡，享受更多的權(quán)益和福利，如自由出入新加坡和購(gòu)買(mǎi)公共住房等。

金融體系

新加坡?lián)碛型晟频慕鹑隗w系，無(wú)外匯管制，并面向全球市場(chǎng)。這為高凈值家族提供了進(jìn)行全球資產(chǎn)配置的機(jī)會(huì)。新加坡還擁有豐富的金融人才和服務(wù)提供商，可以為家族辦公室提供專(zhuān)業(yè)的支持和咨詢(xún)。新加坡還是亞洲最大的財(cái)富管理中心之一，管理著超過(guò)3萬(wàn)億美元的資產(chǎn) 。

生活環(huán)境

新加坡是一個(gè)安全穩(wěn)定的國(guó)家，擁有良好的法治和治安，以及高效的政府和公共服務(wù)。新加坡的生活水平也很高，擁有優(yōu)質(zhì)的教育、醫(yī)療、交通和休閑設(shè)施。新加坡的多元文化和語(yǔ)言環(huán)境也使其成為一個(gè)適合移民和生活的國(guó)家。

新加坡家族辦公室的稅收優(yōu)惠計(jì)劃

新加坡家族辦公室可以申請(qǐng)兩種主要的稅收優(yōu)惠計(jì)劃，分別是13O和13U。這兩種計(jì)劃都可以使家族辦公室通過(guò)特定投資獲得的特定收益實(shí)現(xiàn)永久性免稅，這些特定投資包括：

在新加坡金管局批準(zhǔn)的交易所上市的權(quán)益、REITS、商業(yè)信托；

符合資格的債務(wù)證券；

新加坡持牌/注冊(cè)金融機(jī)構(gòu)分銷(xiāo)的非上市基金；

在新加坡?lián)碛薪?jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、并設(shè)有實(shí)質(zhì)性存在（包括通過(guò)提供私人信貸方式進(jìn)行的投資）的非上市新加坡注冊(cè)公司；

氣候相關(guān)投資（可就本地或境外作出投資）；

由新加坡持牌/注冊(cè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)質(zhì)性參與的混合融資結(jié)構(gòu)。

這兩種計(jì)劃的申請(qǐng)要求和細(xì)節(jié)如下：

13O計(jì)劃

13O計(jì)劃適用于由單一家庭辦公室管理的基金。基金在申請(qǐng)時(shí)及在整個(gè)稅收優(yōu)惠期間內(nèi)擁有最低價(jià)值2,000萬(wàn)新的指定投資。基金在與任何稅評(píng)年度有關(guān)的每一基準(zhǔn)期內(nèi)發(fā)生的本地業(yè)務(wù)開(kāi)支至少為200,000新。

基金必須是一家在新加坡注冊(cè)成立的公司，是新加坡的稅務(wù)居民，在新加坡行使業(yè)務(wù)的控制和管理權(quán)。基金必須使用位于新加坡的基金行政管理人，收入并不來(lái)源于從之前在新加坡經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的人處受讓的投資。

基金必須在申請(qǐng)時(shí)及在整個(gè)優(yōu)惠期間內(nèi)設(shè)有在新加坡持牌金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的私人銀行賬戶(hù)，基金還必須滿足最低資本部署要求，即將至少10%的資產(chǎn)管理規(guī)模或1,000萬(wàn)新（以較低者為準(zhǔn)）投資于本地投資項(xiàng)目。

管理基金的單一家族辦公室在申請(qǐng)時(shí)及在整個(gè)優(yōu)惠期間內(nèi)須聘用至少2名投資專(zhuān)業(yè)人士，且其中至少有1名投資專(zhuān)業(yè)人士不是家族成員。

13U計(jì)劃

13U計(jì)劃適用于由多個(gè)家族辦公室管理的基金。基金在申請(qǐng)時(shí)及在整個(gè)稅收優(yōu)惠期間內(nèi)擁有最低價(jià)值5,000萬(wàn)新的指定投資。基金在與任何稅評(píng)年度有關(guān)的每一基準(zhǔn)期內(nèi)發(fā)生的本地開(kāi)支至少為200,000新。

基金必須使用總部設(shè)在新加坡的基金行政管理人（如果該基金是在新加坡注冊(cè)成立的公司），且是稅務(wù)居所位于新加坡，在新加坡行使業(yè)務(wù)控制和管理權(quán)。基金并不同時(shí)享有新加坡的其他稅收優(yōu)惠計(jì)劃。

管理基金的單一家族辦公室在申請(qǐng)時(shí)及在整個(gè)優(yōu)惠期間內(nèi)須聘用至少3名投資專(zhuān)業(yè)人士，且其中至少有1名投資專(zhuān)業(yè)人士不是家族成員。

新加坡家族辦公室的申請(qǐng)流程

如果您想在新加坡設(shè)立家族辦公室，并申請(qǐng)稅收優(yōu)惠計(jì)劃，您需要遵循以下步驟：

第一步：在新加坡注冊(cè)成立基金公司和基金管理公司，并在新加坡持牌金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立私人銀行賬戶(hù)。

第二步：聘用合資格的投資專(zhuān)業(yè)人士，并確保基金擁有最低資產(chǎn)管理規(guī)模和最低資本部署要求。

第三步：向新加坡金管局提交申請(qǐng)表格，提供相關(guān)的文件和信息，如基金的章程、投資策略、資產(chǎn)配置、投資組合、投資專(zhuān)業(yè)人士的簡(jiǎn)歷等。

第四步：等待新加坡金管局的審批，一般需要3個(gè)月左右的時(shí)間。如果審批通過(guò)，新加坡金管局將發(fā)出一封信函，確認(rèn)基金符合稅收優(yōu)惠計(jì)劃的要求，并指定優(yōu)惠期的起始和結(jié)束日期。

新加坡家族辦公室的發(fā)展前景十分廣闊，隨著亞洲財(cái)富的不斷增長(zhǎng)，代際財(cái)富轉(zhuǎn)移和對(duì)家族辦公室的需求不斷增加，預(yù)計(jì)未來(lái)20年將有約460位億萬(wàn)富翁將2.1萬(wàn)億美元的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給下一代。高凈值家族日益重視繼任計(jì)劃，以確保業(yè)務(wù)和財(cái)富的連續(xù)性。

為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，越來(lái)越多的亞洲富裕家族選擇在新加坡設(shè)立家族辦公室，以作為資產(chǎn)和投資管理的中心。新加坡的稅收優(yōu)惠、金融體系、安全穩(wěn)定的生活環(huán)境以及發(fā)達(dá)的教育資源，使其成為越來(lái)越多高凈值家族的理想移民目的地。家族辦公室的設(shè)立為財(cái)富傳承提供了有力工具，幫助家族實(shí)現(xiàn)代際傳承和財(cái)富的保值與增值。

文章標(biāo)簽：新加坡移民(17)